财务审计整改报告范文

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　财务审计整改报告范文 2 篇

　Model of financial audit rectification report

　汇报人：JinTai College

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　财务审计整改报告范文 2 篇

　前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告， 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等， 以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指 导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

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　1、篇章 1：2021 年财务审计整改报告 2、篇章 2：财务收支审计报告模板(规范版)

　篇章 1:20xx 年财务审计整改报告 自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期

　间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了 我镇在日常财务管理上存在的的问题。

　虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在 一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真 细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。

　虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤 占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;

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　通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资 金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对 农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

　二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作 了全面的整改。

　已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款 已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公 务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款 通知书，限期收回;

　对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支 制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照 《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的 固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开 支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

　三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所 得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类 似的情况再次发生。

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　四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委 会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和 收益，不断增加镇财力。

　在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后 的工作中着重加强以下几个方面的工作：

　一是加强财务队伍建设。

　组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技 术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的.政 策水平，思想素质和业务素质。

　二是加强预（决）算执行。

　严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚 列财政收入和支出。

　对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付 到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

　三是加强财务管理。

　严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会 计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会 计科目，进行帐务处理。

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　1、加强专项资金的管理。

　对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理， 确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额 拨付到位。

　2、加强支出管理。

　要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩 乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。

　通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、 奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。

　对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

　3、加强固定资产的管理。

　对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固 定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

　4、健全完善内部控制制度。

　加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根 据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内 部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理

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　制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范 措施和治理对策。

　四是加强对镇直部门预算外资金的管理。

　镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算 外收费票证领、销、存和登记、报告制度。

　收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监 制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效 力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁 止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

　篇章 2:财务收支审计报告模板(规范版)【按住 Ctrl 键点此返回

　目录】

　ABC 有限公司: 因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公 司 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日的财务收支及资产负 债情况进行了审计。

　贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们 的责任是发表审计意见。

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　我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。

　在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括 抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。

　一、基本情况 贵公司于 1998 年 XX 月 XX 日领取 XXXXXXXXXXXX 号企业 法人营业执照，注册资本 275 万元，法人代表 XXX，经营范围：

　销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、 汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室 内装饰、工业与民用建筑工程。

　贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管 理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。

　其中，建筑工程分公司于 20xx 年 4 月注销。

　二、审计情况 （一）财务收支情况 1、收入情况 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日，贵公司累计实现 销售收入 147,054,009.46 元，其中 20xx 年实现销售收入

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　72,526,202.29 元，20xx 年实现销售收入 67,487,365.46 元， 20xx 年实现销售收入 6,636,173.51 元，20xx 年 1 至 4 月实 现销售收入 404,268.20 元。

　收入组成：

　①通信工程及设计收入 34,087,848.26 元， ②器材销售收入 111,579,734.68 元， ③物管收入 250,590.60 元, ④委托代办收入 1,135,835.92 元。

　2、成本费用情况

　20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日，贵公司累计发生 销售成本 129,447,433.49 元，营业费用 6,155,423.65 元，管 理费用 5,558,272.94 元，财务费用-204,072.14 元，主营业 务税金及附加 1,731,217.02 元，营业外收支净额 465,371.54 元，所得税 2,123,677.78 元。

　销售成本组成：

　①通信工程及设计成本 29,272,638.82 元， ②器材销售成本 99,032,073.54 元， ③物管成本 92,064.50 元， ④委托代办成本 1,050,656.63 元。

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　3、利润实现情况 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日，贵公司累计实收 净利润 3,623,055.73 元。

　其中：

　①20xx 年实现净利润 3,988,783.46 元， ②20xx 年实现净利润 630,414.82 元， ③20xx 年实现净利润 322,925.97 元， ④20xx 年 1 至 4 月净利润 -1,319,068.52 元。

　（二）资产负债及所有者权益状况 1、资产情况 截止 20xx 年 4 月 30 日，贵公司资产总额 21,213,892.78 元。

　其中：货币资金 428,431.46 元，应收账款 7,127,652.12 元， 其他应收款 3,103,547.00 元,坏账准备 1,351.68 元，长 期投资 2,000,000.00 元，固定资产原值 1,838,418.70 元，净 值 1,368,780.52 元，土地使用权 5,386,833.25 元。

　固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。

　2、负债情况

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　截止 20xx 年 4 月 30 日，贵公司负债总额 12,560,076.12 元。

　其中：应付账款 4,270,229.53 元，应付福利费 228,774.18 元，未交税金 86,905.45 元,其他应交款 3,093.01 元,其他应付款 7,971,073.95 元。

　应付账款及其他应付款明细表见附件。

　3、所有者权益情况 截止 20xx 年 4 月 30 日，贵公司所有者权益总额 8,653,816.66 元。

　其中实收资本 2,180,000.00 元，资本公积 3,121,365.37 元，盈余公积 906,061.96 元，未分配利润 2,446,389.33 元。

　资本公积的形成情况: ①20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日增加资本公积 3,037,952.31 元，均系所得税减免金额， ②1999 年结转 83,413.06 元,系劳服司遗留。

　盈余公积的形成情况：

　①20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日增加盈余公积

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　874,537.28 元，均系从利润中提取， ②1999 年结转 31,524.68 元，系劳服司遗留。

　三、存在问题 1、截至 20xx 年 4 月 30 日，应付款项中应付工资余额

　4,651,107.52 元,工会经费 248,164.48 元，教育经费 202,632.60 元， 劳动保险费 1,102,819.53 元，福利费 147,168.00 元，共计 6,351,892.13 元。

　经审计，系 1999 年至 20xx 年 4 月从成本费 用中计提， 其中应付工资大部份按 800 元/月/人的标准计提，计提依据不 充分，与实际支付情况亦不相符。

　2、截至 20xx 年 4 月 30 日，应收款项中个人所得税余额 155,254.77 元。

　经审计，系贵公司代职工支付的所得税。

　根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。

　3、截至 20xx 年 4 月 30 日，实收资本 2,180,000.00 元， 营业执照注册资金 2,750,000.00 元，两者不一致。

　四、审计意见

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　1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日表列的财务收支及资产负债情 况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》 的规定。

　2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。

　附送：1、20xx 年 4 月 30 日资产负债表; 2、20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 4 月 30 日损益表; 3、固定资产明细表; 4、应收账款及其他应收款明细表; 5、应付账款及其他应付款明细表。

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